Return On Investment (ROI)

• En réduisant les arrêts machine de 2%, nous économisons X dirhams par an, ce qui couvre le coût du projet en 6 mois.
• Modélisez l'impact des gains de productivité sur l'EBITDA du client.

Étape 1 : Collecter les variables clés (Les Hypothèses)

Avant de calculer, il faut définir les données d'entrée. Dans un contexte industriel (usine, mine), voici ce que vous devez demander aux ingénieurs :

1. Capacité de production théorique : Combien l'usine produit-elle par heure si tout va bien ? (ex: $\text{100 tonnes / heure}$).
2. Temps d'ouverture : Combien d'heures l'usine tourne par an ? (ex: 24h/24, 300 jours/an = 7 200 heures).
3. Le Gain de disponibilité (l'objectif) : Le fameux $2\%$ de réduction d'arrêts.
4. Prix de vente unitaire : À combien se vend la tonne de produit fini (ex: $\text{engrais}$).
5. Coût Variable unitaire : Pour produire une tonne de plus, combien ça coûte en matières premières, énergie, réactifs ? (Ne pas inclure les salaires fixes ou l'amortissement ici).
6. Coût du Projet (Investissement) : Honoraires DooC + Achat matériel + Formation.

Étape 2 : Le calcul du Gain Financier (Le "Cash Flow")

L'erreur du débutant est de dire : "On produit 2% de plus, donc on gagne 2% du Chiffre d'Affaires". C'est faux. Pour produire ces 2% supplémentaires, vous allez consommer de l'électricité et de la matière première.

$\text{Gain Financier (MCV)} = \text{Volume Supplémentaire} \times (\text{Prix de Vente} - \text{Coût Variable})$.

Étape 3 : Cas Pratique (Simulation Chiffrée)

Imaginons une unité de production d'engrais chez un client OCP.

A. Les Données :

B. L'impact opérationnel :

Grâce au projet, on réduit les pannes. L'usine tourne plus longtemps.
Gain de volume : $5000000 \text{tonnes} \times 2\% = \text{100000 tonnes}$

C. Le Gain Financier Annuel :

$\text{100000 tonnes} \times \text{1500 MAD (Marge)} = \text{150000000 MAD (15 MDH)}$

D: Calcul du ROI et Playback :

ROI (Retour sur Investissement) 1ère année : $\text{ROI} = \frac{\text{Gain} - \text{Coût}}{\text{Coût}} = \frac{15M - 5M}{5M} = 200\%$
Interprétation : Pour chaque dirham investi dans le projet DooC, le client récupère 2 dirhams de profit net la première année.

Payback Period (Retour sur investissement en temps) : $\text{Temps} = \frac{\text{Coût du projet}}{\text{Gain Annuel}} = \frac{5 000 000}{15 000 000} = 0,33 \text{année}$
Soit : $\text{0,33} \times \text{12} = 4$ mois. Tout ce qui suit est du pur bénéfice.

Étape 4 : Modéliser l'impact sur l'EBITDA

C'est ici que vous impressionnez le Directeur Financier. Vous devez montrer l'effet de levier opérationnel.

L'EBITDA (Excédent Brut d'Exploitation) se calcule ainsi : $\text{EBITDA} = \text{Marge sur Coût Variable} - \text{Coûts Fixes}$

La démonstration à faire : Puisque vos coûts fixes (salaires des employés de l'usine, loyer, maintenance générale) sont déjà payés, chaque dirham de marge supplémentaire généré par votre projet tombe directement dans l'EBITDA.